Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
Osoby będące uczestnikami otwartych funduszy emerytalnych (OFE) będą mogły złożyć oświadczenie odnośnie do sposobu gromadzenia środków na przyszłą emeryturę. Jest to wynikiem otwarcia przez ZUS tzw. okna transferowego w tym zakresie, co nastąpiło 1 kwietnia br.
Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:
Sprawdź też:
Kiedy emeryt będzie mógł liczyć na dwie waloryzacje emerytury w ciągu roku
Zatrudnienie pracownika emeryta – jaki kod tytułu do ubezpieczeń
Od 1 marca wyższe limity przychodu dla pracujących emerytów
Emerytury pomostowe od 1 września 2024 r. – sprawdź zmiany
Okresy składkowe i nieskładkowe do emerytury lub renty – ważny wyrok TK z 13 grudnia 2023 r.
Na podstawie ustawy z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (dalej: ustawa systemowa), począwszy od 2016 r., co cztery lata, w okresie od 1 kwietnia do 31 lipca, członek otwartego funduszu emerytalnego (OFE) lub osoba, której Zakład Ubezpieczeń Społecznych ewidencjonuje składkę emerytalną na specjalnym subkoncie – mogą złożyć do ZUS oświadczenie o sposobie rozliczania części swojej składki. Jest to tzw. okno transferowe w ZUS, przewidziane w art. art. 39a tej ustawy.
Przypomnijmy, że zgodnie z przepisami, składka emerytalna wynosi 19,52% podstawy jej wymiaru (wynagrodzenia). Przy czym w przypadku osób odprowadzających część tej składki do OFE, z tego 12,22% podlega ewidencjonowaniu na koncie ubezpieczonego w ZUS (w ramach tzw. pierwszego filaru emerytalnego), natomiast pozostała część – w ramach tzw. drugiego filaru emerytalnego – odpowiednio na specjalnym subkoncie tej osoby w ZUS (4,38%) oraz na jej rachunku w OFE (2,92%).
Ubezpieczeni |
Wysokość przekazywanej składki emerytalnej (% podstawy wymiaru) |
|||
I filar emerytury (ZUS) |
II filar emerytury |
Razem |
||
Subkonto w ZUS |
OFE |
|||
Osoby przekazujące część składki emerytalnej do OFE |
12,22% |
4,38% |
2,92% |
19,52% |
Osoby odprowadzające składkę emerytalną wyłącznie do ZUS |
12,22% |
7,3% |
– |
19,52% |
Co 4 lata ubezpieczeni, w ramach wspomnianego wcześniej okna transferowego, mają jednak możliwość zadecydowania, czy część ich składki na ubezpieczenie emerytalne (w wysokości 2,92%. podstawy wymiaru) ma być:
Aby poinformować ZUS o swojej decyzji, należy mu przekazać wypełnione „Oświadczenie o przekazywaniu składki do otwartego funduszu emerytalnego albo zewidencjonowaniu składki na subkoncie prowadzonym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych”. Jest do tego przeznaczony formularz o oznaczeniu ZUS-US-OFE-03.
Jak przekazał Zakład Ubezpieczeń Społecznych, oświadczenie to można przekazać wskazanej instytucji elektronicznie – przez Platformę Usług Elektronicznych (PUE) ZUS, osobiście – w każdej placówce ZUS na sali obsługi klientów, jak również pocztą – na adres dowolnego oddziału ZUS.
W tym miejscu należy podkreślić, że poprzednio takie okno transferowe powinno było zostać otwarte w 2020 roku. Ostatecznie nie doszło jednak do tego z powodu pandemii wirusa SARS-CoV-2. Na podstawie bowiem art. 31ze ust. 1 tzw. specustawy z 2 marca 2020 r. o COVID-19, w 2020 roku wyłączona została możliwość stosowania ww. art. 39a ustawy systemowej. Konsekwentnie, oświadczenia w tym zakresie złożone od 1 kwietnia 2020 r., nie wywoływały skutków prawnych. Oznacza to, że zainteresowani mają możliwość dokonania takiego wyboru po raz pierwszy od 8 lat.
Co istotne, złożenie oświadczenia do ZUS, o którym mowa, jest w pełni dobrowolne. Wskazuje na to jednoznacznie treść art. 39a ust. 1 ustawy systemowej, w którym ustawodawca – wskazując na dopuszczalność podjęcia takiego kroku przez ubezpieczonego – posłużył się sformułowaniem „może złożyć ....”. Jeśli wspomniane oświadczenie nie zostanie przez daną osobę przekazane do ZUS, to rozliczanie części jej składki emerytalnej (2,92%) będzie się odbywać na dotychczasowych zasadach.
Zgodnie bowiem z obowiązującymi przepisami dla osób, które są w wieku o 10 lat niższym od wieku emerytalnego, ZUS nie przekazuje składek do OFE. Z kolei OFE stopniowo przekazują środki do ZUS, gdzie są zapisywane na subkoncie. Chodzi o tzw. „suwak bezpieczeństwa”. Rozwiązanie to ma zapewnić bezpieczeństwo środków finansowych ubezpieczonego zgromadzonych w OFE. Gdyby bowiem doszło do załamania rynków finansowych przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego, groziłoby to obniżeniem kapitału, a w konsekwencji uzyskiwaniem niższego świadczenia.
Jeśli osoba objęta powszechnym ubezpieczeniem emerytalnym nie była do tej pory członkiem żadnego OFE, a chce, aby część jej składki była przekazywana na rachunek w takim funduszu – to w ciągu 4 miesięcy od złożenia oświadczenia powinna zawrzeć stosowną umowę z wybranym OFE.
Tylko teraz możesz BEZPŁATNIE przetestować PortalFK.pl przez 24h! GWARANTUJEMY:
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.